Konkubinat bez ślubu? Zachowaj ostrożność z przelewami pieniężnymi. Organy podatkowe mogą zakwalifikować je jako darowizny i nałożyć podatek do 20%.
Pary mieszkające razem bez ślubu mogą ponieść konsekwencje podatkowe. Urząd Skarbowy nie uznaje ich za rodzinę, co oznacza, że nawet rutynowe przelewy na wspólne wydatki mogą zostać uznane za darowizny. Jeśli wartość darowizny przekroczy określony próg, partnerzy mogą być zobowiązani do zapłaty podatku do 20%.
Zachowaj ostrożność przy przelewach pieniężnych!
Ustawa o podatku od spadków i darowizn oferuje zwolnienia podatkowe wyłącznie dla członków najbliższej rodziny – takich jak małżonkowie, dzieci, rodzice i rodzeństwo. Osoby pozostające w związkach nieformalnych, pomimo wspólnego zamieszkania, nie kwalifikują się jednak do tych zwolnień. W związku z tym podlegają przepisom III grupy podatkowej.
W przypadku darowizn od osób niespokrewnionych, w tym od partnerów niebędących w związku małżeńskim, kwota wolna od podatku wynosi zaledwie 5733 zł w ciągu pięciu lat. Limit ten może zostać łatwo przekroczony w przypadku regularnych przelewów na wspólne zakupy lub rachunki. W przypadku przekroczenia limitu darowizna musi zostać zgłoszona do urzędu skarbowego i zapłacony podatek.
Wysokość podatku uzależniona jest od wartości darowizny. Dla kwot do 11 833 zł stawka podatku wynosi 12%. Dla darowizn od 11 833 zł do 23 665 zł podatek wynosi 1420 zł plus 16% nadwyżki. Dla darowizn powyżej 23 665 zł podatek wynosi 3313,20 zł plus 20% nadwyżki.
Prowadzenie dokumentacji jest ważne
Organy podatkowe mogą nałożyć kary, jeśli nie będziemy w stanie udowodnić, że darowizny nie były przeznaczone na cele charytatywne. Dlatego zaleca się zachowanie faktur, paragonów lub innej dokumentacji potwierdzającej cel wydatków. Zgodnie z wyrokiem Naczelnego Sądu Administracyjnego z 10 października 2023 r., samo pożycie małżeńskie nie zwalnia z opodatkowania.
Jeżeli podatnik nie udowodni, że przekazane środki zostały przeznaczone na wspólne wydatki, urząd skarbowy może zażądać zapłaty 20% podatku od całej nadwyżki. W związku z tym pary niebędące w związku małżeńskim powinny szczególnie starannie gospodarować swoimi finansami i unikać nieudokumentowanych transferów.
